东乡区人民政府关于2016年财政总决算情况和2017年上半年预算执行情况的报告

——在东乡区第一届人大常委会第三次会议上

区财政局局长  郑少昆

主任、各位副主任、各位委员 ：                

区一届人大一次会议审查批准了《关于东乡县2016年财政总预算执行情况和抚州市东乡区2017年区级总预算草案的报告》。现在，2016年县财政总决算草案已汇编完成。受区政府委托，我向本次会议提出2016年县财政总决算报告，请予审议。同时，简要汇报我区2017年上半年预算执行情况。

一、2016年财政总决算情况

2016年，县财政收支决算数与年初向区一届人民代表大会第一次会议报告的执行数基本一致。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入决算。2016年，全县财政总收入共计实现22.65亿元，增长2.63%，增收0.58亿元，其中税收收入完成18.65亿元，增长4.2%，增收0.75亿元。税占比82.35%，较上年提高1.22个百分点。分征管部门完成情况是：国税局实现9.5亿元，增长18.7%，增收1.5亿元，主要是“营改增”后，金融保险业、生活服务业、建筑业、房地产业等四大行业纳入国税征收管理，净增1.32亿元；地税局实现9.15亿元，下降7.6%，减收0.75亿元，主要是营改增以后税收范围划转给国税；财政局实现4亿元，下降4%，减收0.17亿元，主要是计划生育二胎政策全面放开，社会抚养费减收。

2016年，全县一般公共预算收入16.13亿元，占调整预算16.12亿元的100.6%，增长0.2%，增收0.03亿元，主要是“营改增”全面试点后，中央自5月1日起对增值税划分进行了调整，剔除此因素，同口径增长4.5%。主要决算情况是：

（1）税收收入12.45亿元，增长1.7%。其中：一般增值税（地方部分）2.58亿元，增长76.6%，主要是自2016年5月1日起，中央与地方增值税分成的比例由75：25调整为各50%形成的增收；“营改增”（地方部分）1.84亿元，增收17.7%，主要是四大行业“营改增”增收和房地产去库存增收；营业税2.82亿元，下降43.9%，主要是“营改增”减收；城市维护建设税0.77亿元，增长3.5%；企业所得税（地方部分）0.83亿元，增长17.8%，主要是企业盈利增加及企业重组增收；个人所得税（地方部分）0.15亿元，增长9.6%，主要是个人收入增加；房产税0.34亿元，增长86.7%，主要是清收以前年度企业房产形成的增收；印花税0.11亿元，增长26.8%；城镇土地使用税0.58亿元，增长10.7%；土地增值税0.43亿元，增长4.4%；车船使用税0.12亿元，增长14.3%；资源税0.26亿元，增长88.2%，主要是资源税自2016年7月1日起，由从量计征改为从价计征，以及资源价格上涨形成的增收；耕地占用税0.16亿元，下降55.4%；契税1.33亿元，增长92.6%，主要是房地产去库存增收。

（2）非税收入3.68亿元，下降4.5%。其中：专项收入0.58亿元，增长2.3%；行政事业性收费收入1.19亿元，下降7.2%，主要是房地产业规费由报建一次征收改为预征50%，以及部分行政性收费项目取消、标准下调形成的减收；罚没收入0.58亿元，下降48.1%；国有资产（资源）有偿使用收入1.31亿元，增长56.5%。

2. 支出决算。全县一般预算支出35.48亿元，增长6.1%。主要支出项目决算情况是：一般公共服务支出2.46亿元，增长12.9%；公共安全支出1.26亿元，增长11.9%；教育支出7.81亿元，增长6.2%；科学技术支出0.79亿元，增长7.9%；文化体育与传媒支出0.59亿元，增长6.3%；社会保障和就业支出4.42亿元，增长6.1%；医疗卫生支出3.65亿元，增长6.7%；节能环保支出1.19亿元，增长14.1%；城乡社区事务支出2.12亿元，增长7.3%；农林水事务支出6.89亿元，增长3.1%；交通运输支出0.4亿元，下降29.8%；资源勘探电力信息事务支出1.09亿元，下降31.3 %；商业服务业等事务支出0.31亿元，增长15.6%；国土资源气象等事务支出0.22亿元，增长14.9%；住房保障支出1.98亿元，增长38%；粮油物资储备管理事务支出0.07亿元，增长4.2%。

3.收支平衡。2016年，全县一般公共预算收入16.13亿元加上转移性收入21.99亿元（含返还性收入1亿元、财力性补助收入4.23亿元、专项转移支付收入9.45亿元、调入资金4.35亿元、地方一般债券收入1.42亿元、上年结余1.54亿元）两大块收入来源共计38.12亿元。全县一般公共预算支出35.48亿元，加上上解上级支出0.66亿元、债务还本支出0.52亿元、支出运用共计36.67亿元。收支轧差后，滚存结余1.45亿元，全部为结转下年的上级专项支出，实现了一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1. 收入决算。2016年，全县政府性基金收入4.55亿元，比上年增长34.6%。其中，土地基金收入4.48亿元，其他基金收入0.07亿元。上级专项基金补助收入1.05亿元（上级专项补助资金收入0.71亿元，上年专项补助结余0.34亿元）。地方专项债券收入2.45亿元。收入来源共计8.05亿元。

2. 支出决算。2016年，全县政府性基金支出5.72亿元（土地基金支出5.23亿元，其他基金支出0.07亿元，上级补助政府性基金支出0.42亿元），增长147%。上解支出0.05亿元，债务还本支出1.58亿元。支出运用共计7.35亿元。

3.收支平衡。2016年，基金收入来源8.05亿元。基金支出运用7.35亿元。收支轧差后，滚存结余 0.7亿元，其中，县本级基金结余0.07亿元，上级专项基金结转下年支出0.63亿元，实行了政府性基金“收支平衡，略有结余”的目标。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

1.收入决算。2016年，社会保险基金收入8.78亿元，比上年执行数7.41亿元增长18.5%，剔除新增机关事业单位人员的养老保险基金收入0.78亿元，同口径增长7.9%，其中：保费收入4.46亿元，比上年3.38亿元增长32%；财政补贴收入3.88亿元，比上年3.68亿元增长5.4%；利息收入0.07亿元，比上年0.09亿元下降23.2%，主要是基金流动性加大，固定的存量资金减少，导致利息减收。

2.支出决算。2016年，社会保险基金支出7.84亿元，比上年执行数6.66亿元增长17.6%，其中：社会保险待遇支出7.49亿元，比上年6.17亿元增长21.5%，主要是从2016年9月1日起，机关事业单位退休人员生活费移交社保发放，增大了社保支出规模。

3.收支平衡。2016年，当年各项社会保险基金收入8.78亿元，支出7.84亿元，收支轧差后，结余0.94亿元。加上2015年累计结余4.54亿元，2016年末滚存结余5.48亿元，增长20.7%。

（四）年初预备费使用说明

2016年，年初预算安排预备费1000万元，主要用于民政优抚方面的支出253.38万元，其中牺牲军人一次性抚恤金76.88万元，抗战老兵一次性生活补助2.5万元，农村低保、五保、孤儿基本生活保障地方配套174万元；用于社会保障方面的支出410.16万元，其中应急保障农民工工资200万元，新建村卫生室配套168.02万元，0-22周岁独生子女保险费29.61万元,70周岁以上老年人免费乘坐公交车意外伤害保险12.53万元；用于公共安全等方面的支出336.47万元，其中打击传销8万元，户籍制度改革40万元，专案组办案40万元，禁毒教育基地建设120万元，社区矫正辅警57万元，公共安全视频监控系统建设1.47万元，全国人口普查45万元，舒同诞辰110周年10万元，地域名15万元。

（五）政府性债务情况的说明

2015年年末，纳入预算管理的政府性债务余额10.9亿元。2016年，省级转贷地方政府债券3.87亿元，其中置换债券2.1亿元，新增政府债券1.77亿元。2016年年末，纳入地方预算管理的政府债务余额12.65亿元，其中一般债务5.69亿元，专项债务6.96亿元，地方政府债务余额未超出省财政厅核定我县地方政府债务限额12.67亿元。

2016年，省级转贷地方政府置换债券2.1亿元，其中一般债券0.52亿元，主要安排置换二中校园搬迁项目债务0.08亿元，二中新校区购买后勤设备债务0.29亿元，三中校园改造项目债务0.15亿元 ；专项债务1.58亿元，主要安排置换一中校园改建项目债务0.08亿元，东润华城安置小区建设项目债务0.9亿元，东乡县防洪工程建设项目债务0.6亿元。

2016年，省级转贷地方政府新增债券1.77亿元，其中一般债券0.9亿元，主要安排棚户区改造县级配套0.35亿元，县乡普通公路建设、改造升级0.06亿元，公立医院扩建、改造支出0.3亿元，小农水重点县项目配套支出0.12亿元，贫困村基础设施建设及环境整治0.07亿元；专项债券0.87亿元，主要安排县重点工程建设项目320国道县城道改线0.2亿元、老东抚路对接渊山岗道路0.15亿元、迎宾大道对接320国道0.11亿元、杭长高铁抚州东站站前广场0.05亿元、佛岭国际公园外环路建设0.12元、北港上游河道整治工程0.24亿元。

（六）三公经费情况说明

2016年，各部门贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约有关要求，积极推进公车改革，“三公经费”支出3279.37万元，较上年减支685.63万元，其中：因公出国（境）费6.3万元，比上年减支3.7万元；公务接待费1867.49万元，比上年减支204.51万元，公务用车购置及运行维护费1405.58万元，比上年减支477.42万元。

2016年，一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算决算及其对比分析，详见决算草案。

2016年，我们紧紧围绕县委、县政府提出的目标任务，认真贯彻落实县十六届人大六次会议批准预算的决议，充分吸纳人大代表的审议意见和建议，切实发挥财政职能作用，统筹做好稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险各项工作，圆满完成了全年财政工作任务。

——财政收入稳定增长。2016年，我县克服了经济下行和结构性减税降费等不利影响，财政收入仍保持了适度增长。四大主要行业税收完成13.41亿元，占财政总收入的59.2%，较2015年提高了4.3个百分点，尤其是常规工业税收，在总体经济下行的态势下，发挥传统机械制造和医药制造的产业优势，完成了2.5亿元，占财政总收入的11%，较上年提高了0.9个百分点。再生资源利用业消化了2015年延压退库1.7亿元，最终实现了税收收入入库3.73亿元，占财政总收入的16.5%，较上年仅下降了1.4个百分点。建筑、房地产业实现税收4.96亿元，占到财政总收入的21.9%，较上年提高了4.1个百分点。物流企业继续保持了稳定增长的态势，当年实现税收收入2.22亿元，占财政总收入的9.9%，较上年提高了1.2个百分点。

——支持发展成效明显。一是充分发挥财政资金的放大效应，财政累计投入各种融资平台资金2.37亿元，撬动银行贷款近12亿元，有力地支持一二三产业融合发展；二是加大实体经济融资扶持力度，“财园信贷通”新增发放企业担保贷款165户计6.83亿元，全市排名第一，有力支持了企业发展，实现了常规工业税收稳中有增，其中荣成机械、回音必等企业均实现了较大增长，荣成机械突破4000万元，回音必突破3000万元；三是房地产去库存刺激政策效果明显。自2016年4月份出台房地产去库存政策以来，实现销售面积40.09万平方米，去库存率达到37.7%，实现建筑房地产业税收稳定增长，为全年财政收入的完成打下了坚实的基础；四是着力为企业清费减负。重点做好了行政事业性收费、涉企收费、政府性基金和社会团体收费的清理规范，做到取消的收费项目坚决不收；有最低标准的收费项目按最低标准收取。2016年减收行政事业性收费0.76亿元，减轻了企业负担，提升了经济效益，支持了企业发展；五是积极争取上级资金支持。全年争取到上级各项补助资金15.39亿元，争取到上级新增和置换债券3.87亿元，有效地缓解了财政资金支付的压力。

二、2017年上半年预算执行情况

今年以来，财政部门坚持稳中求进的工作总基调，认真贯彻落实区委、区政府的各项决策部署，按照区第一届人民代表大会第一次会议批准预算的决议，保障民生支出需求，实施精准扶贫，统筹兼顾支持全区经济健康协调发展，全区财政预算执行情况总体较好。

（一）一般公共预算收支执行情况

1．收入预算。上半年，全区财政总收入完成14.65亿元，占年初收入计划23.31亿元的62.85%，增长4.73%，增收0.66亿元，其中一般公共预算收入完成10.47亿元，占年初收入预算14.92亿元的70.15%，下降9.57%，减收1.11亿元，如将中央、省与市县（区）增值税收入分成比例调整因素考虑进去，同口径下降4.8%，减收0.56亿元。

（1）分部门完成情况。国税局完成6.06亿元，占年初收入计划13.9亿元的43.6%，占市下达收入目标12.1亿元的50%，增长65.37%，增收2.4亿元；地税局完成4.61亿元，占年初收入计划5.43亿元的84.87%，占市下达收入目标7.23亿元的63.76%，下降24.86%，减收1.53亿元；财政局完成3.98亿元，占年初收入计划3.98亿元（与市下达的收入目标相同）的100%，下降4.93 %，减收0.21亿元。

（2）主要税种完成情况。增值税完成5.63亿元，增收2.36亿元，增长71.86%，主要是再生资源增收1.51亿元，以及“营改增”增收0.85亿元；企业所得税完成1.34亿元，增长16.85%，增收0.19亿元，主要是企业利润增长形成的增收；个人所得税完成0.24亿元，增长21.11 %，增收0.04亿元，主要是个人收入增收；契税完成0.82亿元，增长107.9%，增收0.43亿元，主要是今年土地成交量上升形成的增收；耕地占用税完成1.52亿元，为净增收，主要是清理以前年度土地收储形成的增收。

（3）主要行业完成情况。工业税收完成1.35亿元,增长32.2%，增收0.33亿元，主要是回音必完成2664万元，增收819万元，荣成机械完成2158万元，增收940万元；再生资源税收完成2.75亿元，增长99.3%，增收1.37亿元，主要是恒吉增收；物流税收完成1.24亿元，增长23.5%，增收0.24亿元，主要是赤弯东方物流完成0.46亿元形成的增收；房地产和建筑业税完成2.23亿元，下降16.1%，减收0.43亿元，主要是建筑安装业减收。

2．支出预算。上半年，全区一般公共预算支出完成24.25亿元，增长26.46%，增支5.08亿元，主要是本级基本支出5.84亿元，增支1.23亿元；非税业务支出0.36亿元，增支0.07亿元；项目支出3.98亿元，增长12.1%，增支0.43亿元；村级支出0.13亿元，增支0.06亿元。以及上级专项追加预算安排支出5.12亿元，增支1.01亿元；地方政府债券支出1.91亿元，增支1.46亿元。支出中，涉及教育、科技、文化体育、社会保险和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区、农林水事务、交通运输、商业服务等事务、住房保障、粮油储备事务等十三项民生支出19.48亿元，占完成支出数的80.37%，增长30.86%。

（二）政府性基金收支预算执行情况

1．收入预算。上半年，全区政府性基金收入完成10.53亿元，增长352.85%，增收8.21亿元,其中：土地出让金收入10.5亿元，增长356.5%，增收8.2亿元；其他基金收入完成0.03亿元，增长50%，增收0.01亿元。

2．支出预算。上半年，全区政府性基金支出完成6.25亿元，增长463.06%，增支5.14亿元，主要是安排了企业基础设施配套0.47亿元，征地补偿1.75亿元，小城镇建设0.28亿元，企业改制0.58亿元、还贷本息0.38亿元、农田水利建设0.05亿元、民生工程及城市基础工程建设等0.93 亿元，以及上级追加预算安排支出0.2亿元和专项债券支出1.61亿元。

（三）财政运行的特点

1.收入超时序进度。上半年，国、地、财征管部门强化税收征管，实现了时间过半、任务过半的目标，财政总收入完成年初计划的62.85%，超时序进度12.85个百分点，尤其是地税部门完成4.61亿元，占年初收入计划的84.87%，占市下达收入预期目标的63.8%；财政部门完成3.98亿元，占年初收入计划的100%。

2.经济形势好于预期。从工业税收完成情况来看，上半年，工业税收完成1.35亿元，增长32.2%，增收0.33亿元，增长值为近两年最高，尤其是采矿业实现税收880万元，增长66%，增收350万元；医药行业实现税收3615万元，增长32.5%，增收886万元，其中回音必实现2664万元，增长41.4%，增收819万元，占工业增收额的24.9%；建筑陶瓷行业实现税收452万元，增长100%，增收226万元；汽车配件制造业实现税收2169万元，增长74.9%，增收928万元，其中荣成机械实现2158万元，增长77.2%，增收940万元，占工业增收额的28.6%；水电生产实现税收941万元，增长82.9%。再从所得税完成情况来看，上半年，实现企业所得税1.34亿元，增长16.85%；个人所得税完成0.24亿元，增长21.11%。所得税的增长充分表明企业的赢利能力增强，个人收入增加。

3.财政支付保障能力增强。上半年，实现土地基金收入10.5亿元，超过历史最高年份2013年全年的土地基金收入0.38亿元。截止6月30日，可支配库款余额达到7.13亿元，创下了近四年来可支配库款余额最高值，较去年同期增加了5.19亿元。一般预算支出24.25亿元，占年初预算安排支出30.83亿元的78.68%（不考虑上级专项追加增支因素），足额保障了机关事业单位人员基本工资、津补贴（绩效）工资调标、绩效考评奖等足额按时发放，保障了民生支出领域支出的需求，保障了稳增长、调结构等项目支出的需求。一般公共服务、公共安全、教育、科技、社会保障、医疗卫生、节能环保、城乡社区等到八项重点支出16.99亿元，占一般公共预算支出70.46%，增长28.3%。

4.清理盘活存量成效显著。上半年，为进一步加强财政性结余结转资金的管理，优化资源配置，提高资金使用效益，对上年结余资金一律收回财政统筹使用，对结转两年以上的项目资金，经核实后，确实不需要使用的资金一律收回财政，此次共清理盘活结余结转资金12405.64万元，其中：财政专户结余结转资金5757.2万元，部门预算结余结转资金3472.57万元，转移支付结余结转资金1808.32万元，总预算暂存资金1367.55万元。清理盘活财政资金，不但有利于减轻下半年财政支付压力，缓解财政收支矛盾，还有利于督促部门加快支付进度，促进经济发展。

2017年上半年，财政运行总体较好，但也同样面临一些困难和问题。一是收入质量不高，税占比偏低；二是企业减税降费，财政增收困难；三是一般预算的硬性增支压力加大，特别是扶贫功坚，支出需求急增，再加上津补贴（绩效工资）调标、绩效考评兑现、公用经费保障水平提高，以及促发展、保稳定增支需求增加等，均增加了财政支出的压力。

三、主动作为，积极工作 ，努力完成2017年财政工作任务

（一）发挥财政杠杆作用，促进经济发展

继续落实优环境、促发展的各项措施，一是积极主动落实区委、区政府出台的降成本、优环境的各项措施，对接省、市出台的各项税收优惠政策，不折不扣地落实对企业的奖励扶持。二是积极强化融资服务，做好“财园通”、“惠农通”、“助保贷”、“还贷周转金”，以及中小企业信用担保、投融资担保等工作，落实担保资金，支持中小企业的发展。三是落实省、市对企业的奖励扶持办法，推动政府产业引导基金与银行合作，建立高新产业基金，支持高新产业、龙头企业发展。四是大力支持招商引资，重点围绕汽车产业、医药产业，做大产业规模，延伸产业链。夯实我区工业基础，增强财政发展后劲。

（二）搞活房地产业市场，促进城市建设

土地是加快城市建设和提升品位的源泉，更是地方可用财力的主要来源，一是加大土地收储的力度，扩大城区范围，将城市道路向外延伸，将市政配套设施向外延伸，为储备后备财源打好基础。二是适度增加土地的投放量，有步骤推出商品房开发，保证房地产开发市场健康发展。三是加快棚户区改造进度，将厂矿企业改造、城中村改造、城边村改造与土地收储整理、环境治理相融合，提高城市品位，增加市民幸福指数。

（三）加强税收收入征管，促进财政增收

落实好各项征管措施和征管手段，应用大数据分析、挖掘税源，一是充分发挥涉税平台的作用，通过对比分析，深度挖掘潜在税源，对疑似税源要逐个核对，核准税源后要加大征管力度，必要时应动用法律手段促进征管。二是税务征管部门实现深度合作，落实国、地税机构互派人员制度，真正实现，前台一个窗口、一套资料申报纳税，后台同步出票、同步缴清税款。三是组织开展好房地产税费清盘工作，涉及房地产税费的征管部门，应派业务能力强、责任心强的人员参加清盘工作，各部门之间必须互相配合，形成合力，按照“齐头并进、一张表清算”的办法开展清盘，确保达到预期目标。

（四）提高财政资金绩效，促进事业发展

发挥好财政资金的作用，拉动经济的发展，一是将清理盘活资金落到实处，清理盘活的2016年部门预算结余结转资金、财政专户结余结转资金、转移支付结余结转资金应尽快回收到位，并发挥好存量资金的作用，重点用于支持民生领域和促进经济发展的重要领域。二是加快项目建设进度，尤其是扶贫项目的建设进度，对上级下达的专项资金应尽快落实到项目，防止“钱等项目”；对还未开工的项目，要创造条件尽快实现项目开工建设；对在建的项目要采取切实可行的措施，加快建设进度，尽早实现财政支付。三是发挥政府融资资金的作用，减少融资成本，银行已下放的贷款额度，在不需要支付的情况下，暂停提款；已提出的贷款，如暂不需要支付采取提前偿还的办法，减少融资成本和降低融资风险。

（五）保障民生支出需求，促进社会和谐

按照年初提出的集中财力保运转、保民生、保重点的要求，一是统筹优化财政支出结构，做到基本支出需求不留缺口，扶贫领域实现兜底。二是保障各领域民生资金的正常拨付，全力支持新农村建设、城乡环境整治，农村敬老、民政优抚、养老提标、临时救助等民生支出需求。三是完善管理措施，提高财政管理水平，加强民生资金的监管，采取切实可行的措施防止民生领域的资金侵占挪用，真正做到好事办好、办实，推进我区民生事业向前发展。

（六）强化财政监管责任，促进作风建设

主任、各位副主任、各位委员，做好2017年财政工作责任重大、任务艰巨。我们将在区委、区政府的领导下，在区人大的监督指导下，凝心聚力，改革创新，锐意进取，为区一届开好头，起好步；为决胜全面建成小康社会、建设品质新东乡而不懈努力！